Бухгалтеры и ПОД/ФТ: судебная практика

Какие бухгалтерские и юридические компании подпадают под 115-ФЗ: судебная практика

• Ситуация:

Прокуратура выявила нарушения соблюдения 115-ФЗ консалтинговой компанией «N»: не были разработаны ПВК, и не было назначено специальное должностное лицо. Прокуратура предписала нарушения исправить, но консалтинговая компания  «N» настаивала на том, что их деятельность не попадает под 115-ФЗ, т.к. они не готовят от имени своих клиентов операции с деньгами или имуществом, указанные в ст. 7.1 115-ФЗ

• Мнение суда:

Компания «N» по данным ЕГРЮЛ занимается бухгалтерским учетом, финансовым аудитом и консультациями по налогам, следовательно, ее деятельность подпадает под п. 1 ст. 7.1 115-ФЗ, который обязывает компанию принимать меры по ПОД/ФТ.

P.S.: подробнее Росфинмониторинг обозначил позицию в письме от 19.07.2018 № 54.

Какие же меры все-таки должны предпринимать бухгалтерские и юридические компании в целях ПОД/ФТ?

• Зарегистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга
• Разработать Правила внутреннего контроля (ПВК) и иные документы в целях ПОД/ФТ
• Назначить специальное должностное лицо
• Пройти обучение (целевой инструктаж по ПОД/ФТ), обучение проходят: руководитель организации, руководитель филиала организации, заместитель руководителя, специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, главный бухгалтер, юрист, сотрудники службы внутреннего контроля, иные сотрудники по усмотрению руководителя организации.
• Внедрить инструменты проверки клиентов в целях ПОД/ФТ, формировать досье клиентов, оценивать уровень риска сделок клиентов, сообщать надзорному органу о подозрительных сделках и сделках, подлежащих обязательному контрол
• Работать с Перечнем экстремистов (террористов): регулярное скачивание и просмотр перечней и решений, которые отправляет Росфинмониторинг
• Сдача предписанной отчетности в Росфинмониторинг